Opções de ações exercidas incluídas no w2

Opções de ações exercidas incluídas em w2
Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, poderá ter renda quando você receber a opção, quando você exercer a opção, ou quando você descartar a opção ou ação recebida quando você exercer a opção. Existem dois tipos de opções de ações:
As opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opção de ações incentivadas (incentive stock option, ISO) são opções de ações estatutárias. As opções de ações que não são concedidas sob um plano de compra de ações nem um plano da ISO são opções de ações não estatutárias.
Consulte a Publicação 525, Renda tributável e não tributável, para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de ação estatutária ou não estatutária.
Opções estatutárias de ações.
Se o seu empregador conceder a você uma opção de ações estatutária, geralmente você não incluirá nenhum valor em sua receita bruta ao receber ou exercer a opção. No entanto, você pode estar sujeito a um imposto mínimo alternativo no ano em que exercer um ISO. Para mais informações, consulte as instruções do formulário 6251. Você tem lucro tributável ou perda dedutível quando vende a ação que comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos do período de detenção especial, terá que tratar a receita da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na disposição do estoque. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de ações, bem como regras para quando a receita é reportada e como a receita é reportada para fins de imposto de renda.
Opção de Stock de Incentivo - Após o exercício de uma ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921.pdf, Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob a Seção 422 (b). Este formulário informará as datas e os valores importantes necessários para determinar o valor correto de capital e renda ordinária (se aplicável) a ser relatado em seu retorno.
Plano de Compra de Ações para Funcionários - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas pelo exercício de uma opção concedida sob um plano de compra de ações, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922.pdf, Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações do Funcionário 423 (c). Este formulário informará as datas e os valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a serem informados no seu retorno.
Opções de ações não estatutárias.
Se o seu empregador conceder a você uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a ser incluída e o tempo para incluí-la dependerão se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado.
Valor Justo de Mercado Determinado - Se uma opção for ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar a receita para uma opção com um valor justo de mercado prontamente determinável.
Não prontamente determinado Valor justo de mercado - A maioria das opções não estatutárias não tem um valor justo de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado da ação recebida no exercício, menos o valor pago, quando você exercer a opção. Você tem lucro tributável ou perda dedutível quando vende as ações que recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatório, consulte a publicação 525.

Os prêmios de ações restritas estão incluídos no W-2?
Mais artigos.
De acordo com um artigo de 2012 publicado pela Reuters, mais empregadores estão pagando seus funcionários com prêmios de ações restritas em vez de opções de ações altamente criticadas. Com base nas regras contábeis da época, o estoque restrito tem um impacto financeiro menor sobre a receita corporativa do que as opções de ações. Se você recebeu um prêmio restrito por ações, seu empregador deve seguir algumas regras ao reportá-lo em seu W-2 anual.
Critérios Gerais.
Normalmente, você não paga impostos sobre sua concessão de ações quando a recebe. No entanto, você deve pagar impostos quando as ações são adquiridas, quando o valor de suas ações é tratado como renda ordinária. Nas caixas de salários tributáveis ​​do seu W-2, o seu empregador inclui a diferença entre o valor do seu subsídio no momento da aquisição e o valor justo de mercado menos qualquer pagamento que você fez pelo subsídio quando o recebeu.
Retenção de imposto.
Seu empregador também deve incluir os impostos retidos sobre o valor justo de mercado do prêmio nas respectivas caixas de imposto retido na fonte do seu W-2. Quando suas ações se acumulam, seu empregador deve reter os impostos do Medicare e da Previdência Social do valor justo de mercado. Quando você realmente recebe as ações, seu empregador retém os impostos federais e estaduais e locais de renda. Se a aquisição e o recebimento das ações ocorrerem ao mesmo tempo ou no mesmo ano, o seu W-2 deve mostrar seus valores de retenção de imposto de renda do Medicare, da Previdência Social e do imposto de renda.
Tributação Especial.
A Seção 83 (b) do Código da Receita Federal dá a você a opção de modificar a forma como sua concessão de ações restritas é tributada. Sob o código, seu empregador adiciona o valor de mercado justo do prêmio, excluindo qualquer quantia que você pagou por ele, em sua renda bruta no momento em que você recebe a concessão. Seu empregador também retém os impostos da concessão quando você os recebe. Portanto, você não paga impostos quando os compartilhamentos finalmente valem. Nas caixas de salários tributáveis ​​do seu W-2 para o ano em que você recebeu a concessão, seu empregador inclui o valor de mercado justo da subvenção menos qualquer valor que você pagou por ela. Ele também coloca seus impostos retidos nas caixas de imposto retido na fonte pertinentes desse mesmo W-2.
As ações restritas vêm na forma de uma concessão de ações da empresa, que você não pode vender ou transferir até que as exigências de aquisição sejam cumpridas. Durante este período de restrição, você tem direito a receber dividendos sobre o estoque. Seu empregador deve incluir seus dividendos na sua compensação tributável no seu W-2. As caixas de retenção no seu W-2 devem incluir os impostos retidos de seus pagamentos de dividendos. Se você elegeu a Seção 83 (b), seus dividendos são tributados imediatamente e devem aparecer no seu W-2 no ano em que você receber o pagamento do dividendo. Se você não tiver escolhido a Seção 83 (b), seus dividendos serão pagos e tributados quando suas ações forem adquiridas. Nesse caso, eles devem aparecer no seu W-2 no ano em que suas ações estiverem adquiridas.
Dados opcionais.
Na Caixa 14, rotulada “Outros” no seu W-2, seu empregador pode especificar a quantidade de estoque restrito que está em suas caixas de salários tributáveis. Seus salários tributáveis ​​incluem todas as formas de compensação que você recebeu, incluindo seu salário e o estoque restrito. Ao declarar o valor do seu estoque na Caixa 14, seu empregador facilita a compreensão de quanto do valor nas caixas de salários tributáveis ​​representa o prêmio.
Referências (8)
Sobre o autor.
Grace Ferguson escreve profissionalmente desde 2009. Com 10 anos de experiência em benefícios a funcionários e administração de folha de pagamento, Ferguson escreveu extensivamente sobre tópicos relacionados a emprego e finanças. Uma pesquisadora também, ela foi publicada na The Sage Encyclopedia e na Mission Bell Media.

O Blog myStockOptions
O blog da myStockOptions, o principal recurso on-line sobre todos os tipos de compensação de capital | OPÇÕES DE AÇÕES • ESTOQUE RESTRITO • RSUs • AÇÕES DE DESEMPENHO • ESPPs • SARs.
Da equipe do myStockOptions e myNQDC, este blog tem comentários sobre remuneração de capital e NQ adiado comp, dicas sobre o planejamento fiscal e financeiro relacionados, atualizações sobre novas coisas em nossos sites e, por vezes, o lado mais leve dos tópicos que cobrimos. Nós fazemos o nosso melhor para manter a escrita animada.
Copyright © 2010–2018 myStockPlan, Inc.
11 de fevereiro de 2014.
O seu W-2 inclui renda e retenção de estoque? Tempo para nossos FAQs e diagramas.
O formulário W-2 está no ar - ou melhor, esperançosamente, na segurança de sua caixa postal ou escrivaninha agora. Se você teve renda de compensação de ações ou um plano de compra de ações de funcionários em 2013, você precisa entender onde essa renda é relatada no W-2 para que você possa concluir seu retorno de imposto corretamente. No premiado Centro de Impostos da myStockOptions, temos uma seção de perguntas frequentes sobre o relatório do Formulário W-2 para compensação de ações. Cada um deles inclui um diagrama anotado do Formulário W-2 que claramente interpreta esse documento às vezes enigmático.
Se você tiver exercido opções de ações não qualificadas no ano passado, a receita reconhecida no exercício será informada no seu W-2. A receita de um exercício de opção de ações não qualificada (NQSO) aparece no W-2 com outras receitas em:
Caixa 1: Salários, gorjetas e outras compensações Caixa 3: Salários da Previdência Social (até o teto de renda) Caixa 5: Salários e gorjetas do Medicare Caixa 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 12 (Código V)
Esse último item, Código V na Caixa 12, identifica a renda da NQSO incluída nas Caixas 1, 3 e 5. Para os locais onde o valor da retenção de impostos aparece, consulte nossa FAQ sobre relatórios W-2 para NQSOs. (O relatório W-2 é, a propósito, idêntico para direitos de valorização de ações, com a exceção de que o Código V não é usado.)
Com opções de ações de incentivo, o valor do spread aparece no W-2 somente quando você faz o que é tecnicamente chamado de disposição desqualificante, ou seja, quando você vende ou doa a ação antes de ter cumprido os períodos de detenção de um ano do exercício e dois anos da concessão. Nesse caso, a renda aparece no W-2 como receita de compensação. Diferentemente das NQSOs, sua empresa não retém impostos federais sobre os exercícios da ISO e nenhum dinheiro é devido para a Previdência Social e Medicare, mesmo com uma venda no mesmo dia ou qualquer disposição posterior desqualificada. Para os detalhes do relatório W-2 para ISOs nessa situação, consulte as perguntas frequentes sobre esse tópico no Centro de impostos.
Ações restritas, RSUs, Ações de Desempenho.
A aquisição de ações restritas, a entrega de ações de unidades de estoque restritas (RSUs) e a aquisição de ações de desempenho, todos os relatórios W-2 imediatos da receita recebida. O tratamento no W-2 é essencialmente o mesmo para todos os três tipos de concessão. A receita aparece nos seguintes locais:
Caixa 1: Salários, gorjetas e outras compensações Caixa 3: Salários da Previdência Social (para limite de renda) Caixa 5: Salários e gorjetas do Medicare Caixa 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, gorjetas, etc. (se aplicável)
Para saber quais caixas mostram os impostos retidos e outros detalhes de relatórios para todos os três tipos de concessão, consulte as perguntas frequentes relacionadas, incluindo diagramas anotados, no Centro de impostos.
Alerta: Se você fez uma eleição na Seção 83 (b) para ser tributada sobre o valor das ações restritas na outorga, o seu W-2 para o ano da concessão, e não o vesting, mostrará a renda e a retenção na fonte.
Planos de Compra de Ações de Empregados (ESPPs)
O relatório W-2 para o rendimento do ESPP depende do facto de o ESPP da sua empresa ser ou não qualificado para efeitos fiscais e, se estiver qualificado para efeitos fiscais, por quanto tempo detém as ações. Para um ESPP não qualificado, há retenção na receita que você reconhece na compra, e a receita e retenção são reportados no seu W-2 de uma forma semelhante à das opções de ações não qualificadas. Com um ESPP com qualificação fiscal, nada aparece no seu W-2 até que você venda as ações. Os detalhes de todas as três situações são claramente apresentados, com diagramas anotados, na seção ESPP W-2 no Centro de Impostos da myStockOptions.
Vender ações em 2013? A diversão ainda não acabou.
Se você vendeu ações da compensação de ações ou de um ESPP no ano passado, precisará de mais orientação para relatar os resultados da venda na sua declaração de impostos. Felizmente, o Centro de Impostos da myStockOptions apresenta a seção Vendas de ações da empresa de geração de relatórios. Cada FAQ da seção inclui diagramas anotados do Formulário 8949 e do Schedule D, os dois formulários cruciais para relatórios de venda de ações.
Recursos para profissionais de plano de estoque.
Todo o nosso conteúdo de temporada de impostos, incluindo nossos formulários de impostos com anotações populares, está disponível para o licenciamento corporativo. Ajude seus participantes a aproveitar ao máximo sua compensação de ações, dando-lhes recursos para evitar erros caros nas declarações de impostos. A excelência de nossos recursos é atestada pelos muitos depoimentos que recebemos, por isso, não acredite em nossa palavra. Como diz um dos nossos licenciados, os funcionários "encontram as informações fiscais e os formulários de impostos anotados extremamente úteis". Nas palavras de outro cliente, "os funcionários entendem os conceitos muito melhor com as ilustrações diretas". Por favor, entre em contato conosco para detalhes de licenciamento (617-734-1979 ou info @ mystockoptions).

O Blog myStockOptions
O blog da myStockOptions, o principal recurso on-line sobre todos os tipos de compensação de capital | OPÇÕES DE AÇÕES • ESTOQUE RESTRITO • RSUs • AÇÕES DE DESEMPENHO • ESPPs • SARs.
Da equipe do myStockOptions e myNQDC, este blog tem comentários sobre remuneração de capital e NQ adiado comp, dicas sobre o planejamento fiscal e financeiro relacionados, atualizações sobre novas coisas em nossos sites e, por vezes, o lado mais leve dos tópicos que cobrimos. Nós fazemos o nosso melhor para manter a escrita animada.
Copyright © 2010–2018 myStockPlan, Inc.
30 de janeiro de 2012.
Renda Compensada De Estoque & Retenção Na Sua Forma W-2? Tempo para as nossas FAQs e diagramas.
O formulário W-2 está no ar - ou, esperançosamente, com segurança em sua caixa postal ou mesa agora. Se você teve renda de compensação de ações ou um plano de compra de ações de funcionários em 2011, você precisa entender onde essa renda é relatada no W-2 para que você possa concluir seu retorno de imposto corretamente. No premiado Centro de Impostos da myStockOptions, temos uma série de perguntas frequentes dedicadas a interpretar esse documento às vezes enigmático. Essas perguntas frequentes incluem diagramas anotados do formulário W-2 que mostram claramente o formulário.
Se você tiver exercido opções de ações não qualificadas no ano passado, a receita reconhecida no exercício será informada no seu W-2. A receita de um exercício de opção de ações não qualificada (NQSO) aparece no W-2 com outras receitas em:
Caixa 1: Salários, gorjetas e outras compensações Caixa 3: Salários da Previdência Social (até o teto de renda) Caixa 5: Salários e gorjetas do Medicare Caixa 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 12 (Código V)
Esse último item, Código V na Caixa 12, identifica a renda da NQSO incluída nas Caixas 1, 3 e 5. Para os locais onde o valor da retenção de impostos aparece, consulte nossa FAQ sobre relatórios W-2 para NQSOs. (O relatório W-2 é, a propósito, idêntico para direitos de valorização de ações, com a exceção de que o Código V não é usado.)
Com opções de ações de incentivo, o valor do spread aparece no W-2 somente quando você faz o que é tecnicamente chamado de disposição desqualificante, ou seja, quando você vende ou doa a ação antes de ter cumprido os períodos de detenção de um ano do exercício e dois anos da concessão. Nesse caso, a renda aparece no W-2 como receita de compensação. Diferentemente das NQSOs, sua empresa não retém impostos federais sobre os exercícios da ISO e nenhum dinheiro é devido para a Previdência Social e Medicare, mesmo com uma venda no mesmo dia ou qualquer disposição posterior desqualificada. Para os detalhes do relatório W-2 para ISOs nessa situação, consulte as perguntas frequentes sobre esse tópico no Centro de impostos.
Ações restritas, RSUs, Ações de Desempenho.
A aquisição de ações restritas, a entrega de ações de unidades de estoque restritas (RSUs) e a aquisição de ações de desempenho, todos os relatórios W-2 imediatos da receita recebida. O tratamento no W-2 é essencialmente o mesmo para todos os três tipos de concessão. A receita aparece nos seguintes locais:
Caixa 1: Salários, gorjetas e outras compensações Caixa 3: Salários da Previdência Social (para limite de renda) Caixa 5: Salários e gorjetas do Medicare Caixa 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, gorjetas, etc. (se aplicável)
Para saber quais caixas mostram os impostos retidos e outros detalhes de relatórios para todos os três tipos de concessão, consulte as perguntas frequentes relacionadas, incluindo diagramas anotados, no Centro de impostos.
Alerta: Se você fez uma eleição na Seção 83 (b) para ser tributada sobre o valor das ações restritas na outorga, o seu W-2 para o ano da concessão, e não o vesting, mostrará a renda e a retenção na fonte.
Planos de Compra de Ações de Empregados (ESPPs)
O relatório W-2 para o rendimento do ESPP depende do facto de o ESPP da sua empresa ser ou não qualificado para efeitos fiscais e, se estiver qualificado para efeitos fiscais, por quanto tempo detém as ações. Para um ESPP não qualificado, há retenção na receita que você reconhece na compra, e a receita e retenção são reportados no seu W-2 de uma forma semelhante à das opções de ações não qualificadas. Com um ESPP com qualificação fiscal, nada aparece no seu W-2 até que você venda as ações. Os detalhes de todas as três situações são claramente apresentados, com diagramas anotados, na seção ESPP W-2 no Centro de Impostos da myStockOptions.
Vender ações em 2011? A diversão ainda não acabou.
Se você vendeu ações da compensação de ações ou de um ESPP no ano passado, precisará de mais orientação para relatar os resultados da venda na sua declaração de impostos. Felizmente, o Centro de Impostos da myStockOptions apresenta a seção Vendas de ações da empresa de geração de relatórios. Cada FAQ da seção inclui diagramas anotados do Formulário 8949 e do Schedule D, os dois formulários cruciais para relatórios de venda de ações.
Recursos para profissionais de plano de estoque.
Todo o nosso conteúdo de temporada de impostos, incluindo nossos formulários de impostos com anotações populares, está disponível para o licenciamento corporativo. Ajude seus participantes a aproveitar ao máximo sua compensação de ações, dando-lhes recursos para evitar erros caros nas declarações de impostos. A excelência de nossos recursos é atestada pelos muitos depoimentos que recebemos, por isso, não acredite em nossa palavra. Como diz um dos nossos licenciados, os funcionários "encontram as informações fiscais e os formulários de impostos anotados extremamente úteis". Nas palavras de outro cliente, "os funcionários entendem os conceitos muito melhor com as ilustrações diretas". Por favor, entre em contato conosco para detalhes de licenciamento (617-734-1979 ou info @ mystockoptions).

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Por que entrar no AnswerXchange?
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Todas as perguntas respondidas sem resposta Classificar: Última atividade Última atividade Mais recente Popularidade da comunidade.
Eu estava na Ilha Virgin durante o furacão. Preciso apresentar impostos. Não consigo encontrar a Virgin Island quando quero entrar na minha W2. O Turbo Tax não faz a Virgin Island?
Eu tenho dois W2. Um deles é para a Virgin Island. Eu sempre usei o Turbo Tax. Mas não consigo encontrá-lo.
como eu falo com uma pessoa viva.
Temos um filho deficiente que recebe cuidados de repouso. Pagamos antecipadamente e somos reembolsados ​​pelo Medicaid. No ano passado, o total foi de US $ 705. Nós temos um 1099 - isso é reportado como renda?
Estou tentando inserir meus suprimentos de milhagem como uma dedução, onde eu acho isso e quanto posso reivindicar por milha.
yrrabnna TurboTax Autônomo 1 resposta última atividade 5:43 am PDT 8 de Abril de 2018 Da comunidade.
Eu arquivei meu imposto de renda estadual para 2015 com atraso e recebi meu reembolso estatal de 2015 em 2017. Recebi dois Formulários 2017 1099-G. Um para o ano fiscal de 2015 e o ano fiscal de 2016. Ajuda.
Eu pesquisei a comunidade e entendi que eu posso inserir os dois reembolsos separadamente, as informações para o imposto.
como administrador recebi o restante. menos de 2600, onde eu pago imposto?
recebeu o dinheiro depois que ele morreu.
katz1192 TurboTax Free Edition 1 responder última atividade 5:42 am PDT 8 de Abril de 2018 Da comunidade.